内审部设置与职责 - 公司内审部设负责人1名，由审计委员会提名后董事会任免[5] - 内审部对公司各内部机构等进行审计，协助建立反舞弊机制[7] - 内审部有要求报送资料等多项权限，可提奖惩建议[8][16] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交报告及计划[7] - 董事会审计委员会督导内审部至少半年检查重大事件和资金往来[12] - 内审部至少每年提交内部控制评价报告[13] 档案管理 - 内审部在年度结束后6个月内将审计档案送交档案室，销毁需审批[10] 评价与报告披露 - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[19] - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内控评价和审计报告[20] 制度相关 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度需审议通过[3] - 制度由董事会制定、修订和解释，依法律法规和章程执行[22]