关联方定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人[5] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[5] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人成交金额超30万元交易，经独立董事同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 与关联法人成交金额超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易，经独立董事同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 与关联人成交金额超3000万元且占净资产绝对值超5%交易，及时披露并提交股东会审议，还需披露审计或评估报告[12] 关联交易计算原则 - 关联交易按连续12个月累计计算，已履行义务不再累计[13] 日常关联交易规定 - 日常关联交易预计金额超范围需重新提交审议并披露[13] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议程序并披露[14][15] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，需非关联董事同意并提交股东会审议[16] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行，决议需非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[17] - 股东会对关联交易表决，扣除关联股东股份后由非关联股东表决[19] 关联交易披露规定 - 关联交易披露由董事会秘书负责，公告应包含交易概述等多项内容[19] 关联方回避争议处理 - 关联董事回避有争议由董事会确认[18][19] - 关联股东回避有争议由主持人审查、律师判断[19] 特殊关联交易规定 - 关联交易涉及“提供财务资助”等以发生额累计计算，达标准适用相关规定[18] - 公司向深交所提交文件包括公告文稿、协议书等[20] - 放弃同比例增资权或优先受让权，以实际增资或受让额与放弃涉及金额之和为关联交易金额[20] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行相关义务[20] - 公司与关联人发生特定交易按《股票上市规则》履行程序，可申请豁免提交股东会审议[21] 关联人资金提供规定 - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率且公司无担保的交易有相关规定[22] 子公司关联交易规定 - 公司控制或持有50%以上股份子公司发生关联交易视同公司行为[24] 制度文件保存与修改 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于10年[24] - 本制度由董事会修改，报股东会审批，由董事会负责解释[24] - 本制度经股东会审议通过生效，原2024年4月版本废止[24] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行[24]