募集资金支取与通知 - 一次或十二个月内累计从专户支取超五千万元或募集资金净额百分之二十，公司及银行应通知保荐或顾问[7] 项目进度与论证 - 超募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额百分之五十，公司应重新论证项目可行性[13] 协议签订与资金使用 - 公司应在募集资金到位一个月内签三方监管协议，签订后可使用资金[7] 资金置换 - 公司以自筹资金预先投入项目，募集资金到位后六个月内置换自筹资金[14] 资金使用原则 - 募集资金专款专用，用于主营业务，符合产业政策和法规[3] 内部制度建设 - 公司应建立完善募集资金存储、管理等内部制度，明确审批权限[3] 资金存放 - 募集资金存放于专户，专户不得存放非募集资金或作他用[6] 投资限制 - 非金融企业募集资金不得用于高风险投资[10] 关联人占用处理 - 发现关联人占用募集资金，公司应要求归还、披露情况并追究责任[11] 资金用途变更 - 改变募集资金用途等达股东会审议标准，需经股东会通过[14] 节余资金使用 - 节余资金低于500万且低于净额5%，用作他用豁免程序；达净额10%且超1000万，需股东会通过[17] 闲置资金补充流动资金 - 闲置资金暂时补充流动资金单次最长12个月，到期归还，无法归还需审议公告[18][19][20][21] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度使用与预计差异超30%，公司应调整计划并披露[25] 报告披露 - 公司半年度及年度出具募集资金专项报告并与定期报告同时披露[25] 现金管理与补充流动资金公告 - 闲置资金现金管理和临时补充流动资金应在相关会议后公告[19][20] 超募资金使用 - 超募资金在同一批次募投项目结项时明确计划并投入[21] 资金用途改变情形 - 取消或终止原项目等属改变募集资金用途[22] 会计记录与审计 - 会计部门设台账记录募集资金使用，内审机构季度检查，审计委员会报告问题[26] 专项审核与整改 - 当年有募集资金使用需专项审核，鉴证结论有问题董事会应整改[26][27] 保荐或顾问检查 - 保荐或顾问至少半年现场检查，年度出具核查报告，对特定鉴证结论分析提意见，发现问题报告披露[27] 制度生效与修订 - 本制度经股东会审议通过生效，修订亦同[29]