内部审计制度 - 公司制定内部审计工作制度，内部审计遵循“独立、客观、公正”原则[2][3] - 审计合规部保持独立性，配备专职审计人员[4] 组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会，独立董事应占多数[7] - 审计合规部设负责人，由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作汇报 - 审计合规部至少每季度向审计委员会报告工作，每半年对重大事件实施情况检查[11][12] - 审计合规部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[19] 计划与报告 - 审计合规部需在会计年度前后提交次一年度计划和年度工作报告[13] 审计流程 - 实施审计提前三日通知被审计单位，终结后相关报告和反馈有时间要求[16] - 被审计单位对审计决定有异议可在十五日内申请复审[16] - 审计终结，审计合规部十五日内建立审计档案[17] 审计内容 - 财务收支和经营审计关注十一项内容，适时开展七项专项审计[20][21] - 重要投资、资产交易、关联交易后审计有重点关注内容[21][22][23][24] - 每季度检查募集资金情况，审查信息披露事务管理制度实施情况[24] 评价报告 - 公司根据审计合规部报告出具年度《内部控制评价报告》，经审计委员会审议[26] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[26] 其他策略 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[28][29] - 公司及相关人员违反制度视情节处分[29]