预算编制 - 预算以会计年度为编制期，资本性支出预算以项目周期为编制期，年度预算按月分解[2] - 预算管理委员会11 - 12月审定下年度经营计划[6] - 预算执行机构10 - 11月拟定并上报下年度工作计划及主要经营指标[8] - 全面预算包括经营、资本、筹资和财务预算[12] - 10月经营管理部门组织召开经营策略分析会确定次年经营目标，11月启动全年预算编制工作[17] - 财务目标有营业收入等绝对值和净资产收益率等相对值目标，非财务目标有人工成本增长率等[17][18] - 赛摩智能经营收入类预算目标以市场预测为基础，确定后原则上不得修改[19] - 赛摩智能本部预算由各职能部门编制，经多部门审核汇总[19] - 赛摩智能下属子（分）公司10月收到通知编制报表上报集团财务审核[22] 预算调整 - 预算批复下达后一般不得调整，年度预算内优先考虑费用科目间调整[25] - 对外投资等专项费用调整视同预算外调整，预算内不允许部分项目相互调整[25] - 年度预算内专项费用审批参照预算外流程执行[27] - 符合条件的预算外调整申请需集团领导审批，通过后修正年初目标[28] - 控制性费用未用完可预算内科目间调整，重大事项6月30日前可申请调整一次[28] 预算控制与执行 - 各预算单位建立预警机制，超预算额度不予报销[32] - 各预算管理责任部门建立统计台账专人负责登记[32] - 各预算单位在年度预算额度内开支，禁止未经审批的预算外事项[32] - 年度预算实行目标总额控制，结余不得转入下一年度，专项费用专项控制[33] - 通过月度滚动和年度总额控制结合方式对资金动态规划[33] - 发生预算内、外事项需填制相应申请书，经审核批准后执行[34] 预算报告与分析 - 公司建立预算执行报告制度，在月度经济运行分析会议反映[35] - 财务部门汇总资料，经营管理部门撰写月度经济运行分析报告上报[36] - 建立即时预警报告制度，超预算需办理预算外审批[36] - 预算分析围绕预算与实际差异，从多方面进行[38] 预算监督与考核 - 预算监督包括全过程、多层次、多种形式[40] - 预算考核对象包括本部各部室、分公司、子公司[43] - 预算执行结果考评对差异率10%以上重点项目着重分析[43] - 预算执行结果考评分为动态和综合考评两个层次[44] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自审议通过之日起实施[46]