审计机构设置 - 公司在董事会审计委员会下设审计部作为内部审计机构，审计部对董事会审计委员会负责[6] 审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况，每年提交内部审计工作报告[9] - 审计部至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来等进行检查并提交报告[10] 审计形式与周期 - 内部审计形式包括财务审计、经营管理和经济效益审计等八种[11] - 对公司实施至少两年一次的财务、经营管理、经济效益和经济责任审计[17] 特殊审计情况 - 公司负责人变更时进行离任审计[17] 审计计划编制 - 审计部根据审计委员会要求编制年度审计工作计划并执行[19] - 审计部门编制年度、半年内部控制审计计划并可调整[20] 审计工作流程 - 组建内部控制审计工作组并进行审计前培训[22] - 内部控制审计工作组组长编制内部控制审计方案[23] - 内部控制审计工作组于现场审计前3日下达审计通知[25] 审计档案保管 - 内部审计档案保管期限最低不少于五年[30] 违规处理 - 拒绝提供资料、阻挠审计等行为，审计部向董事会提处分建议[33] - 审计人员滥用职权等行为，董事会给予行政或经济处罚[35] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[39] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[40]