内部控制目标与原则 - 公司内部控制目标包括保证合规、提高效益等[2] - 内部控制应遵循全面性、重要性等原则[3] 内部控制要素与层面 - 公司建立与实施有效内部控制的要素有六项[6] - 公司内控制度应在公司各层面作出安排[6] 内部控制涵盖范围 - 公司内部控制涵盖业务环节和管理制度[8] 子公司管理控制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[11] - 公司对控股子公司内控制度实施及检查监督工作进行评价[18] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[14] - 公司明确关联交易审批权限[14] - 公司确定关联方名单并及时更新[14] - 占比超1%且金额超3000万元的关联交易需审计或评估并提交股东会审议[15] 对外担保控制 - 公司对外担保应遵循合法、审慎等原则[18] - 公司应调查被担保人情况并评估风险[19] - 公司对外担保原则上要求对方提供反担保[19] - 公司财务部门应持续关注被担保人情况并报告[20] 募集资金管理 - 公司应按制度做好募集资金存储、审批等工作[22] - 公司对募集资金进行专户存储管理[23] 重大投资控制 - 公司重大投资应遵循合法、审慎等原则[25] - 公司进行投资事项应制定严格程序和措施[25] 信息披露 - 公司应依据制度做好信息披露工作[28] 内部控制检查与监督 - 公司应对内控制度落实情况进行检查[31] - 内部审计部门负责检查内控缺陷并提意见[31] - 内部审计部门需将检查情况报告董事会[31] - 董事会审计委员会指导内控检查监督工作并审阅报告[31] 内控评价与报告 - 公司应执行内控制度并查处违规责任人[31] - 董事会应在年报披露时披露内控评价报告及核实意见[31] - 注册会计师审计时应就财务报告内控情况出具意见[32] - 若注册会计师有异议，董事会应作专项说明[32] 内控资料保存与制度管理 - 内控相关资料保存应遵守档案管理规定[32] - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过日生效[34]