财务报告内控缺陷定量标准 - 资产错报重大≥3%、重要1.5%-3%、一般＜1.5%[8] - 净资产错报重大≥3%、重要1.5%-3%、一般＜1.5%[8] - 营收错报重大≥4%、重要2%-4%、一般＜2%[8] - 净利润错报重大≥5%、重要3%-5%、一般＜3%[8] 非财务报告内控缺陷定量标准 - 直接财务损失重大≥1000万、重要500-1000万、一般100-500万[12] 内控缺陷定性标准 - 财务报告重大含董事舞弊等[9] - 财务报告重要含未依准则选会计政策等[11] - 非财务报告重大含职责权限不明等[13] - 非财务报告重要含决策程序不科学影响经营[13] 适用范围与指标依据 - 认定标准适用于公司及子公司[17] - 定量标准指标值为上年度审计合并报表数据[17]