内部审计部设置 - 公司设内部审计部，配置一名专职人员，设经理一名[7] - 内部审计部经理由审计委员会提名，董事会任免[10] 内部审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 对公司多方面事项审计，涵盖经营各业务环节[9][12] - 对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[15] - 对重要事项发生后及时审计[16][18][19] 内部审计质量控制 - 应建立工作质量控制政策程序，控制内审项目[30][31] - 通过内外部评价检测评价内审质量总体有效性[32] 内部控制报告披露 - 应在披露年报时披露内控自我评价和审计报告[20] - 内控评价由内审部负责，出具年度报告[21] - 报告经审计委员会过半数同意提交董事会审议[34] - 聘请会计师事务所年报审计时需出具内控审计报告[35] 其他规定 - 董事会对内部控制制度负责[4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度[7] - 若内控有重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告披露[16] - 若会计师事务所出具非标准报告，董事会需专项说明[36] - 内部审计资料保存十年[12]