审计委员会组成 - 由三名董事组成，含两名独立董事[5] - 主任委员由独立董事担任且为会计专业人士[8] 委员提名与选举 - 由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名[6] - 委员选举需全体董事过半数通过[6] 会议相关 - 至少每季度召开一次会议，会前3天通知委员[9][17] - 须三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数同意通过[17] 职责范围 - 审议内部审计计划和报告，向董事会报告内审情况[9] - 督导内审部门半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 对内部控制有效性出具评估意见并报告[11] - 审阅财务报告，监督整改重大会计等问题[11] - 评估内控设计，督促缺陷整改[12] - 监督评估内外部审计工作，提议聘请或更换外审机构[8] 其他规定 - 董事会收到召开临时股东会提议10日内书面反馈，同意后5日内发通知[24] - 连续180日以上单独或合并持股1%以上股东可请求审计诉讼[14] - 审计委员会、董事会30日内未诉讼，股东可自行起诉[15] - 委员连续两次不出席会议也不委托出席，董事会可免其职务[19] - 非现场会议表决，次日统计结果通知委员[19]