内部审计制度 内部审计制度（2025 年 8 月） 1 目的 2 适用范围 本制度适用于科大智能及所属全资、控股及有管理权公司，参股公司参照执 行。 3 定义 本制度所称内部审计，是指对科大智能及所属单位财务收支、经济活动、内 部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进各单位完善治理、 实现目标的活动。 4 内部审计指导原则 按照国际与国内内部审计法规与准则的有关规定及科大智能的管理要求，开 展内部审计工作应遵循以下原则： 4.1 独立性原则 为加强科大智能科技股份有限公司（以下简称"科大智能"）内部审计工作， 规范内部审计行为，提升内部审计质量，改善集团风险管理，根据《中华人民共 和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的 规定》以及国家其他有关规定，结合科大智能及所属单位实际情况，制定本制度。 内部审计的独立性包括组织地位的独立与审计活动的独立两个方面。 组织地位的独立是指科大智能赋予内部审计部门履行其职责的组织地位和 权利，内部审计部门负责人向董事会审计委员会及董事长负责并报告工作，内部 审计机构和内部审计人员履行职责所需经费，列入单位财务预算予以保障。 审计活 ...