审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员任期与董事会成员任期一致，独立董事连续任职不得超六年[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督内部控制等[8] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[10] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事项检查一次[13] 决策流程 - 披露财务报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 发现财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露[12] - 会议对公司报告评议，将决议材料呈报董事会讨论[17] 会议规则 - 每季度至少召开一次，紧急时可临时召开，提前三天通知，特殊情况不受限[19] - 由主任委员召集主持，不能履职时指定或推举委员代行职权[19] - 通知可书面或紧急时电话口头，召集人需说明[19] - 变更会议事项需顺延或全体委员同意按期召开[20] - 需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[20] - 成员与事项有利害关系需回避，无法形成意见提交董事会[20] - 表决方式为记名投票或举手表决[21] - 审计部等人员可列席会议，必要时可聘请中介[21] - 委员应亲自出席，可书面委托，独董委托独董，一人最多接受一人委托[21] - 会议记录保存期限不低于十年[21]