审计人员与架构 - 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[6] - 审计部至少配备专职审计人员2人，设专职审计部经理1名[7] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[11] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] 审计检查频率 - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[12] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[12] 审计档案管理 - 审计档案保管期限为10年[16] - 审计部应在每年度结束后的6个月内将审计档案送交公司档案室归档[15] 内部控制评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司应在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制评价报告和会计师事务所内部控制审计报告[24] 其他审计事项 - 内部审计人员获取审计证据应记录在工作底稿中并在审计项目完成后及时整理归档[15] - 审计部可对特定事项进行专项审计调查并向董事会报告结果[20] - 审计部将大额非经常性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[20] - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并进行后续审查[20] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[26]