投资审批 - 全资、控股子公司固定资产单次或累计投资超最近一期经审计净资产5%报总部审批[4] - 投资涉及资产总额超最近一期经审计总资产50%等提交股东会审议[15] - 投资涉及资产总额超最近一期经审计总资产10%等提交董事会审议[17] - 投资涉及资产总额低于最近一期经审计总资产10%等由总经理办公会审议[20] - 交易标的营收占公司经审计营收50%以上且超5000万元提交股东会审议[15] - 交易标的营收占公司经审计营收10％以上且超1000万元提交董事会审议[18] - 交易标的净利润占公司经审计净利润50%以上且超500万元提交股东会审议[15] - 交易标的净利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元提交董事会审议[18] - 交易成交金额超公司经审计净资产50%且超5000万元提交股东会审议[15] 投资规模与管理 - 累计对外投资总规模不超最近一期经审计净资产的70%[26] - 财务部门每3年完成一轮投资项目后评估[10] - 财务部门每年至少一次与投资部门核对投资台账信息[36] 人员管理 - 外派董监高每年到公司总部述职[45] - 审计部门定期开展对外派董监高管理及任中和离任审计[46] - 外派董监高至少每半年向分管副总、总经理报告被投资公司情况[40] 信息报送 - 子公司定期向公司财务部门报送月报、季报、半年报及年报[40] 投资处置 - 管理层提处置建议，经总经理办公会同意后制定方案[42] - 重大投资处置提请董事会或股东会审议后实施[42] - 核销投资需取得不能收回投资的法律文书和证明文件[43] 内控检查 - 检查岗位设置及人员配备情况[46] - 检查投资业务授权审批执行，关注分级授权与越权审批[46] - 检查投资决策程序合规性[47] - 检查投资执行情况[48] - 检查投资处置情况[48] - 检查投资会计处理真实性完整性[49] 其他 - 办法中“以上”“以下”含本数，“过”“低于”“超过”不含本数[51] - 办法由公司投资部门负责解释与修订[52] - 办法经股东会审议通过生效实施[53]