资金往来规范 - 制度规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 检查与审计 - 审计委员会至少每半年检查公司资金往来情况[8] - 注册会计师审计时需对关联方占用资金情况出具专项说明[9] 责任与赔偿 - 关联方占用资金造成损失，董事会应要求赔偿[10] - 违反制度相关人员承担行政、民事及法律责任[16] 流程与档案 - 公司与关联方支付需审查决策程序，经审批后办理[12] - 财务部门核算统计资金往来并建立专门档案[14] 其他 - 本制度解释权归属公司董事会[20]