制度审议 - 2025年8月22日第六届董事会第九次会议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] - 制度于2025年8月25日生效，原相关制度废止[33][34] 审计组织 - 审计委员会由非高管董事组成，独立董事占多数，召集人为会计专业独立董事[8] - 内部审计机构配专职人员不少于三人，设专职负责人1名[8] 工作安排 - 审计委员会至少每年开一次会审议计划和报告，至少每年向董事会报告内审工作[12] - 内部审计机构至少每年向审计委员会报告计划执行及问题，每半年检查募集资金[14] - 内部审计机构每5年至少审计一次下属经营单位[15] - 内部审计机构应在会计年度前后两月分别提交次年计划和年度报告[15] 审计流程 - 审计前3日送达通知书，特殊情况经批准可直接审计[19] - 审计组组长负责，调查评估后编实施方案[19] - 被审计单位接通知后准备资料并承诺真实完整[20] - 被审计单位10日内可对报告提意见，90日内落实整改并报报告[23] 内控报告 - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交内控评价报告[24] - 公司至少每年要求事务所对财务内控有效性审计并披露报告[25]