内部控制组织架构 - 董事会对内部控制制度负责[5] - 经理层负责内部控制日常运行[5] - 风控审计部是内部控制牵头管理部门[5] - 各部门是内部控制体系执行部门[6] - 子公司负责本企业全层级内部控制[6] 内部控制原则与要素 - 内部控制建立与实施遵循五项原则[7] - 内部控制体系包括多要素[8] 控制措施与活动 - 控制措施包括不相容职务分离等[10] - 内部控制活动涵盖多个营运环节[12] 专门管理制度 - 公司内部控制制度包括印章、预算等制度[13] 风险管控 - 完善风险评估体系，监控并控制风险[14] - 加强对子公司管理控制[15] 关联交易与担保 - 关联交易遵循原则，明确审批权限和程序[18] - 审议关联交易要了解情况并评估[19] - 对外担保遵循原则，控制担保风险[21] - 董事会审议对外担保前调查被担保人情况[23] 募集资金管理 - 募集资金使用遵循原则，专户存储并制定审批程序[27] - 风控审计部每半年报告募集资金使用情况[27] - 变更用途或投资方式需经多环节审批[29] 重大投资与信息披露 - 重大投资内部控制遵循原则，控制风险注重效益[31] - 按规定做好信息披露，董事会秘书为主要联系人[34] 审计与评价 - 风控审计部定期报告内部审计情况并提交报告[37] - 内部控制评价报告经审议后提交董事会[39] - 聘请会计师事务所出具内部控制审计报告[39] - 非标准审计报告或重大缺陷需董事会专项说明[39] 报告披露与考核 - 年度报告披露同时披露评价和审计报告[41] - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立追究机制[41] 制度生效 - 本制度自审议通过生效，原制度废止[43]