湖北三峡旅游集团股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称"公 司"）内部各部门、各分子公司及具有重大影响的参股公司及其人员 的管理和监督，规范内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发 挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《湖北省内部 审计条例》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板 上市公司规范运作》等法律法规及《湖北三峡旅游集团股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下统称 "子公司"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依 据有关法律法规和公司内部各类规章制度，对公司及子公司财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计组织机构和人员管理 第四条 内部审计工作由董事长具体分管，董事长是内部审计工 作第一责任人，董事长可委托一名公司领导协助管理内部审计 ...