定期报告披露要求 - 公司应披露年度、中期和季度报告，分别在规定时间内披露[6][8] - 年度报告记载10项内容，中期报告记载7项内容[6][7] - 定期报告内容需董事会审议通过，财务信息需审计委员会审核[8] 业绩预告与重大事件披露 - 上市公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[9] - 定期报告披露前业绩泄露等情况应及时披露相关财务数据[9] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[9] - 发生重大事件投资者未知时公司应立即披露[10] - 重大事件包括19种情况[10] - 公司应在特定时点及时履行重大事件信息披露义务[11] 信息披露流程 - 证券部会同财务处等拟定定期报告披露时间，报董事长审核后在上交所预约[15] - 各信息披露义务人向证券部提交信息，证券部汇总形成初稿交董事会秘书初审[16] - 定期报告经董事会审议通过后，由董事会秘书向上交所报告并提交公告文件[16] - 负有报告义务人员知悉需披露信息后向董事会秘书通报并提供文件资料[16] - 拟披露信息文稿由证券部草拟，董事会秘书审核[17] - 信息披露履行决策程序后，由董事会秘书向监管部门、上交所报送核准[17] 相关责任人与职责 - 公司董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[22] - 证券部负责起草编制定期报告和临时报告等信息披露事务[22] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布[23] - 审计委员会监督公司董事、高管信息披露职责履行行为[23] - 高管及时向董事会报告公司经营或财务重大事件等信息[23] - 公司总部各部门及分、子公司负责人是本单位信息披露事务管理和报告第一责任人[23] - 董事长、总经理是公司保密工作第一责任人[28] - 公司董事、高管对公司信息披露真实性等负责[29] 其他规定 - 持股百分之五以上的股东及其一致行动人等应及时报送关联人名单及关联关系说明[13] - 控股股东等特定情形应通知公司并配合披露[18] - 证券部信息披露相关文件、资料保存期限为十年[24] - 公司公开披露信息原件及有关附件资料保存期限为十年[24] - 内幕信息知情人包括持有公司百分之五以上股份的股东及其相关人员等[27] - “及时”指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内[31]