审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，制定实施细则[5] - 设立审计部，对审计委员会负责[5] 审计人员与经费 - 审计部配备符合要求的审计专业人员[7] - 审计部经费列入公司预算[11] 审计流程 - 审计部提前1日发审计通知书和承诺书[18] - 1个月内完成审计检查工作[18] - 被审计单位3日内提供资料并签承诺书[18] 审计报告 - 审计部每季度向审计委员会报告工作[15] - 年度结束提交内部审计工作报告[15] 审计档案 - 审计档案至少保存十年[20] 问题整改 - 建立整改机制，被审计单位及时整改并告知[23] - 审计部分析问题，完善制度和内控[23] 协作与处理 - 审计部与其他监督力量协作，结果作考核依据[23] - 重大违纪违法线索移送相关机关[23] 违规处理 - 被审计单位不配合，董事会责令改正处理人员[25] - 审计部和人员违规，公司处理，涉嫌犯罪移送[26] 人员保护 - 内审人员受打击报复，公司保护处理责任人[26] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效[29] - 董事会负责解释和修订[30]