第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的确认和咨询 活动，旨在增加公司价值和改善组织的运营。通过应用系统、规范的方法，评价 并改善风险管理、内部控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 审计责任不能替代或减免公司及各子公司法定代表人（授权代表人）、财务 及其他部门负责人、经办人员应承担的管理责任、会计责任和经办责任。 天通控股股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月） 第一章 总 则 第一条 为加强天通控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，规范审计行为和审计业务流程，充分发挥内部审计工作 在公司经济管理中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司治理准则》 等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及子公司等单位和部门；参股公司可参照执行。 第二章 审计机构及人员 第四条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会全部由董事组成， ...