资金往来制度 - 制度适用于公司及子公司与关联方资金往来[3] - 资金占用分经营性和非经营性[4] 关联交易限制 - 公司不得为关联方垫支费用、拆借资金等[6] - 公司及子公司向关联方提供担保须经股东会审议通过[7] - 公司办理关联交易支付要审查决策程序[10] 责任与处理 - 董事长是防范资金占用第一责任人[12] - 资金占用原则上以现金清偿，非现金资产有规定[12] - 发生资金占用应制定清欠方案并报告公告[13] - 审计要对资金占用情况出具专项说明[13] - 董事等协助侵占资产将受处分[15]