关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人属关联方[4] 关联交易定价 - 关联交易定价遵循市场价格原则，无市场价则为推定价格，两者皆无则按协议定价[8] 关联交易生效条件 - 关联交易总额低于300万元（含）或低于公司最近经审计净资产0.5%，协议由法定代表人或其授权代表签署并盖章后生效[10] - 关联交易总额300万元以上且占公司最近经审计净资产0.5%以上，协议经董事会批准后生效[12] - 一次关联交易总额占公司最近经审计净资产值5%以上，协议经董事会向股东会提交预案，股东会批准后生效[12] 关联交易审议与表决 - 董事会对特定关联交易需经独立董事专门会议审议通过后再提交讨论[12] - 董事会就关联交易表决时，有利害关系的董事不得参与表决[12] - 股东会就关联交易表决时，关联股东不得参加表决，特殊情况经同意可参加[13] - 关联董事回避和董事会决策有详细程序，表决需全体非关联董事过半数以上通过[14] - 关联股东回避和表决有详细程序，股东会表决需出席的非关联股东所持表决权二分之一以上通过[15] 关联交易公告 - 涉及办法第八条的关联交易在定期报告说明，无需临时公告[19] - 涉及办法第九条的关联交易签订协议后两个工作日公告，下次定期报告披露详细资料[19] - 涉及办法第十条的关联交易董事会决议后两个工作日报送并公告，股东会批准实施[19] - 关联交易公告按上交所格式指引披露，涉及收购、出售资产参照有关规定[19] - 涉及办法第十条关联交易需聘请独立财务顾问发表意见，评估、审计报告在股东会前五个工作日公告[19] 关联交易豁免与报告 - 已披露且主要内容未显著变化的关联交易协议可豁免执行部分条款，定期报告说明执行情况[20] - 四种关联交易可免予按关联交易表决和披露[21] - 重大关联交易实施完毕两个工作日内向交易所报告并公告[21] 子公司关联交易 - 控制或持股50%以上子公司关联交易视同公司行为，参股公司按比例比照执行[23] 文件保存期限 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于十五年[23]