审计部工作安排 - 审计部在审计委员会领导下独立开展内部审计工作[4] - 每季度向审计委员会报告工作，含计划执行和问题[9] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[14] - 至少每季度对募集资金存放与使用审计一次[18] - 在业绩快报披露前对其进行审计[19] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，履行多项职责[7] - 根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[22] 审计范围与处理 - 内部控制审查评价涵盖财务报告和信息披露制度[14] - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 重要对外投资和资产买卖事项发生后及时审计[15][16] 外部审计与报告披露 - 聘请会计师事务所年度审计并要求出具内部控制鉴证报告[30] - 若鉴证报告非无保留或有重大缺陷，董事会做专项说明[22] - 年度报告披露时在指定网站披露评价和鉴证报告[23] 人员与制度 - 审计部配备专职人员，负责人由审计委员会任免[5][7] - 建立审计部激励与约束机制，监督考核人员工作[25] - 制度2025年8月发布，董事会审议通过实行[26][28] - 制度由董事会负责解释和修订[27]