审计组织架构 - 审计委员会由3人组成，独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，不得随意撤换[6] - 审计委员会负责组织实施公司内部审计，审计部向其负责并报告工作[4][5] 审计计划与报告 - 每年结束前两个月提交下一年度内部审计计划，结束后两个月提交上一年度报告[15] 审计类型与流程 - 经常性审计一般为年度审计，专项审计依工作重点或特殊事件开展[16] - 实施审计前三个工作日送达通知书，突击审计时实施时送达[16] - 被审计对象3日内对审计报告初稿提意见，逾期视为无异议[17] 复审与处理 - 被审计对象对报告有异议，3日内向审计委员会提出复审[18] - 超过三日提出，审计委员会不予受理[18] 其他规定 - 超2000元实物资产专门登记管理[25] - 审计档案保存期为10年[32] - 对有重大贡献的审计人员表彰奖励，违规人员依规处理[34] - 被审计对象违规按情节处理，涉嫌犯罪移送司法机关[34] - 制度由审计部解释修订，董事会审议通过之日起实施[37]