制度审议 - 2025年8月21日公司第五届董事会第十四次会议审议通过修订《内部审计制度》，无需提交股东会[3] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[9] - 需在会计年度前后提交年度内部审计计划和报告[10] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 至少每年向董事会提交内部控制评价报告[13] 审计监督事项 - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 重要投资、资产买卖、对外担保事项发生后及时审计[14][15] 报告与鉴证 - 董事会根据内审报告出具年度内控自评报告[18] - 公司可要求会计师事务所对内控有效性鉴证[18] 审计档案管理 - 审计档案保存不少于十年，借阅需审批[21] 人员管理 - 建立机制考核内审人员绩效[23] - 审计部可提奖惩建议[23] - 内审人员违规将被处分和追责[27] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效[26]