内审部设置与职责 - 公司设立内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 内审部主要权限包括拟定制度等，职责包括评估内控等[7][8] 内审工作频率 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[9][15] - 审计委员会督导内审部至少半年检查重大事件和大额资金往来[12] 特殊事项审计 - 内审部在重要对外投资事项发生后及时审计[12] 报告提交 - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内控评价报告[17] - 内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内审报告[19] 其他制度 - 内审工作实行定期考核，负责人编制上年度审计总结[19] - 内审部建立工作底稿保密和档案管理制度，资料保存不少于10年[20] - 内控评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[23] - 公司在披露年报时披露内控评价和审计报告[23] - 公司建立内审部激励与约束机制[24] - 本制度由董事会制定、修订和解释，决议通过后生效[28]