关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人和法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[3] 关联交易审议 - 与关联自然人成交30万元以上、与关联法人成交占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的关联交易需提交董事会审议[10] - 与关联人成交占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元及与公司董事和高管及其配偶的关联交易需提交股东会审议[10] - 为关联人提供担保不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[10] - 其他关联交易由总经理决定[10] 日常关联交易 - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行审议程序并披露[11] - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额提交董事会或股东会审议，无具体金额提交股东会审议[11] - 日常关联交易协议期限超3年应每3年重新履行审议和披露义务[13] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，两者皆无按协议价定价[7] 关联交易实施 - 经股东会批准的关联交易由董事会和经理层组织实施[20] - 经董事会批准的关联交易由经理层组织实施[20] - 经总经理批准的关联交易由相关部门实施[20] 其他规定 - 财务部应跟踪关联交易产品市场价格及成本变动并报董事会备案[8] - 董事会或独立董事对关联交易价格变动有疑义可聘请独立财务顾问出具意见[8] - 达到披露标准的关联交易应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[14] - 股东会审议关联交易事项时关联股东应回避表决[14][15] - 董事会审议关联交易事项时关联董事应回避表决[16] - 经批准的关联交易合同变更或提前终止应经原批准机构同意[20] - 本制度由董事会负责制定、修改和解释，经股东会审议通过后生效[22]