募集资金存放与使用检查 - 公司内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[5] - 保荐人或独财至少每半年对募集资金进行一次现场调查[23] 协议签订与公告 - 公司应在募集资金到账后1个月内签订三方监管协议并公告[7] - 《募集资金专项报告》提交董事会审议后2个交易日内公告[22] 支取通知与项目论证 - 公司1次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达募集资金净额20%，应通知保荐人或独立财务顾问[8] - 募集资金到账后投资项目搁置超1年，需重新论证[10] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，应重新论证项目[11] - 募集资金投资项目涉及市场环境重大变化，需重新论证[10] 资金置换与管理 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，应在募集资金转入专户后6个月内实施[12] - 现金管理产品期限不得超过12个月[13] - 公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，需董事会审议通过[13] 项目延期与资金补充 - 公司募集资金投资项目预计无法按期完成拟延期，需董事会审议通过[11] - 闲置募集资金暂时补充流动资金单次不超12个月[14] 节余资金处理 - 单个募投项目节余资金低于100万或低于该项目承诺投资额5%，使用情况在年报披露[16] - 募投项目全部完成后，节余资金低于500万或低于净额5%，使用情况在定期报告披露[16] - 募投项目全部完成后，节余资金占净额10%以上需股东会审议[16] 审计与报告披露 - 年度审计时，会计师事务所对募集资金出具鉴证报告并在年报披露时在交易所网站披露[22] - 每个会计年度结束后，保荐人或独财出具专项核查报告并向交易所提交且网站披露[23] - 公司董事会在《募集资金专项报告》中披露保荐人或独财核查报告和会计师鉴证报告结论[24] 问题处理与制度执行 - 保荐人或独财发现问题应督促公司整改并向交易所报告[24] - 制度未尽事宜按相关规定执行[27] - 制度经股东会审议通过后生效实施，修改时亦同[27] - 制度由董事会负责解释[27]