审计部门工作安排 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 以业务环节为基础开展工作，涵盖多业务环节[9] 审计监督检查要求 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[13] - 原则上至少每半年对募集资金存放与使用情况审计[17] - 业绩快报披露前审计，关注准则遵守等情况[18][19] - 审查信息披露事务管理制度，关注制度制定等情况[19] 内控相关规定 - 审计部督促整改内控缺陷并后续审查，负责人纳入年度内审计划[14] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告审计委员会[14] - 董事会或审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议[21][22] 审计档案与人员管理 - 审计档案保存时间不少于10年[10] - 审计人员应具备专业学识经验，遵守职业道德，保持独立性[5] 奖惩与违规处理 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[27] - 对违规内部审计人员视情节处理并追究责任[27] - 对违规被审计单位或个人建议董事会处理并追究责任[27] 其他规定 - 聘请会计师事务所审计年度财务时，要求对财务报告内控有效性审计并出具报告[22] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出非财务报告内控重大缺陷，董事会作专项说明[22] - 年度报告披露时同时披露内控自我评价报告和审计报告[22] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会修改和解释[32]