公司治理 - 制定独立董事年报工作规程完善公司治理机制[2] 工作流程 - 会计年度结束后至董事会审议年报前，管理层向独立董事汇报进展[3] - 审计注册会计师进场前，财务负责人提交审计工作安排及资料[3] - 审计机构进场前，独立董事沟通审计安排并关注业绩预告[4] - 审计机构出具初步意见后、董事会审议前，独立董事与注册会计师沟通问题[4] 决策规定 - 2名及以上独立董事认为材料有问题，可书面要求延期[5] - 独立董事对年报签署书面确认意见[5] - 全体独立董事1/2以上同意，有异议可独立聘请外部机构[6] 保密要求 - 年报编制和审议期间，独立董事及知情人负有保密义务[6] 规程生效 - 规程自董事会审议批准后生效，由董事会负责解释[9][10]