内部审计机构规划 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计相关工作并向董事会报告情况[7] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题情况[7] - 内部审计机构应在会计年度前两个月提交年度计划，年度和半年度后提交工作报告[8] - 内部审计机构至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 内部审计机构负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] 内部审计范围与频率 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 内部审计至少每季度对募集资金审计一次[15] - 内部审计应在重要事项发生后及时审计[14][15] - 内部审计应在业绩快报披露前审计[16] 制度与报告披露 - 公司依据《中华人民共和国审计法》制定内部审计制度[4] - 公司聘请会计师至少每两年对内部控制有效性出具一次鉴证报告[20] - 公司应同时披露年度报告、内部控制评价报告及核实意见[18] - 公司应在指定网站披露内部控制自我评价及鉴证报告[31] 其他规定 - 内部审计报告等资料保存不低于十年[9] - 内部审计机构保持独立性，不与财务部门合署[6] - 公司建立内部审计激励约束机制[22] - 会计师出具非无保留结论鉴证报告时，董事会做专项说明[20] - 制度适用于子公司及参股公司[26]