募集资金存储与使用 - 募集资金存储、使用等应按制度执行，未依规使用致损责任人担责[6] - 专户数量原则上不超募投项目个数，超募资金存专户[8] - 1次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达募集资金净额20%，通知保荐机构等[9] - 使用募集资金按发行申请文件承诺计划，专款专用[13] - 不得用于财务性投资等违规行为[14] 募投项目实施 - 通过子公司等实施募投项目，相关方签三方监管协议并公告[10] - 项目资金支出经部门主管等签字，超授权报董事会审批[16] - 按计划进度实施，资金使用部门报送进度[17] - 拟延期实施需董事会审议通过，保荐机构发表意见并披露[18] - 超过完成期限且投入未达计划金额50%，重新论证项目[17] - 年度实际使用与预计差异超30%，调整投资计划[18] 资金置换与管理 - 以募集资金置换自筹资金，在资金转入专户后6个月内实施[18] - 现金管理产品期限不超12个月[19] - 闲置资金临时补充流动资金单次不超12个月[22] 节余资金处理 - 单个项目节余资金低于100万或低于承诺投资额5%，年报披露使用情况[25] - 项目全部完成后，节余资金占净额10%以上需股东会审议[25] 超募资金与项目变更 - 至迟于同一批次募投项目整体结项明确超募资金使用计划[24] - 项目涉及关联交易，关联董事、股东回避表决[24] - 实施主体在公司及全资子公司间变更或仅变更地点，无需股东会审议[29] - 变更后项目投资于主营业务[31] - 转让或置换项目公告已使用募集资金金额等内容[34] - 变更项目收购控股股东或实际控制人资产避免同业竞争及减少关联交易[35] 监督与核查 - 董事会每半年度核查项目进展并出具《募集资金专项报告》[34] - 年度审计聘请会计师事务所出具鉴证报告[34] - 财务部门设台账，内部审计部门至少每半年检查一次[34] - 二分之一以上独立董事可聘请会计师事务所出具鉴证报告[35] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年度现场调查[36] - 每个会计年度结束后出具专项核查报告[36]