关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[4] - 过去12个月内存在特定情形的法人或自然人是关联人[4] - 公司与特定法人受同一国有资产管理机构控制，一般不构成关联关系，特殊情况除外[5] 关联交易规则 - 关联交易定价有多种原则和方法，无法按常规定价需说明[6][7][8] - 控股股东等关联方不得占用公司经营性资金[8] - 公司不得用多种方式将资金提供给关联方使用[8] 交易审批流程 - 与关联法人交易50万元以下（担保除外）由业务单位或分管领导审核批准[9] - 与关联自然人交易30万元以下（担保除外）由业务单位或分管领导审核批准[9] - 交易金额50 - 300万元或占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下（担保除外）由总经理办公会议审核批准[10] - 与关联自然人交易30万元以上或与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保除外）经独立董事专门会议审议后提交董事会审议并披露[10] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上（担保除外）应披露审计或评估报告并提交股东会审议[10] 特殊交易规定 - 向非控股股东控制的关联参股公司提供财务资助且其他股东同条件资助时，需经非关联董事相关审议并提交股东会审议[14] - 为关联人提供担保需经非关联董事相关审议并提交股东会审议，为控股股东等提供担保对方应提供反担保[14] 交易计算原则 - 连续12个月内与关联人相同交易类别下标的相关交易按累计计算原则适用规定[16] - 与关联人委托理财以额度计算，期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[17] 日常关联交易 - 已执行日常关联交易协议主要条款未变在年报和半年报披露，变化或续签按总金额提交审议[17] - 首次发生日常关联交易按总金额履行程序，无总金额提交股东会审议[17] - 可预计当年度日常关联交易金额，超出重新履行程序并披露[17] 管理与监督 - 董事等需向董事会报送关联人名单及关系说明[21] - 董事会办公室负责下发通知、审批和披露日常关联交易预计工作[22] - 各部门及分子公司合理预计年度关联交易数据报董事会办公室[22] - 资产财务部每季度统计关联交易数据上报董事会办公室[23] - 董事会办公室对比关联交易执行与年度计划[23] - 业务发起单位超出预计总金额等情况需重新履行审批程序[24] - 公司对违反制度单位和人员考核，严重追究法律责任[24] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过生效，旧制度废止[25] 管理部门 - 董事会办公室是关联交易归口管理部门[20] - 内部审计部门负责关联交易管理监督及日常定价审核[21]