制度审议 - 2025年8月20日第三届董事会第八次会议审议通过《内部审计制度》，6票同意[3] 审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 审计通知提前3个工作日送达，被审计方3日内反馈初稿意见[20][21] - 被审计方2日内可申请复议，机构3日内决定是否复审[20] 审计重点与职责 - 以风险为导向确定7个重点审计环节[13] - 负责复核财报，业绩快报披露前审计[14] 其他规定 - 审计档案保存不少于10年[24] - 内控重大问题向交易所报告披露[26] - 内控执行情况作绩效考核指标[28] - 对相关人员有奖惩措施[29][30] - 制度冲突以法律规定为准，审议通过后生效[33][35]