内部审计设置 - 公司设立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作，保持独立性[5][6] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] 工作要求与报告频率 - 内部审计人员档案保存10年[10] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作情况[9] - 内部审计部门每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[20] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划并督促实施[8] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[13] - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[21] - 审计委员会至少每年对与财务报告和信息披露事务相关内控出具自我评价报告[24] 其他相关规定 - 内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[9] - 内部审计人员获取审计证据要具备充分性、相关性和可靠性[10] - 公司各部门、控股子公司及参股公司应配合内部审计部门工作[3] - 内部控制自我评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 保荐机构对内部控制自我评价报告核查并出具意见[25] - 公司可聘请会计师事务所对与财务报告相关内控有效性出具鉴证报告[26] - 如保荐机构、会计师事务所指出重大缺陷，董事会、审计委员会作专项说明[22] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[22] - 内部审计部门审查中发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[20]