对外投资分类 - 短期投资指持有不超一年可随时变现投资[10][11] - 长期投资指超一年不能或不准备变现投资[10][11] 投资审议标准 - 对外投资达公司最近一期经审计总资产超50%等5种标准需股东会审议[13][14] - 投资标的营收、净利润、成交金额、产生利润达一定标准需股东会审议[13][14] 投资决策流程 - 投资决策经提出、初审、审核三阶段[19] 投资资金与记录 - 不得用信贷、募集资金进行证券投资，购入有价证券须记入公司名下[21] 投资检查与审计 - 每年度末对投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[30] 投资回收与转让 - 经营期满等4种情况可回收投资，战略变化等4种情况可转让投资[26][27] 内控监督检查 - 审计部建立内控监督检查制度并定期或不定期检查[29] - 检查内容涵盖岗位设置、授权审批等多方面[29][30] 违规处理 - 擅自投资等行为致损失立案调查处罚[31] - 越权签订协议、派出人员失当致损失追究责任[31] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜依国家法律和公司章程执行[33] - 制度与国家法律和公司章程不一致时以后者为准[34] - 制度经股东会审议通过生效，修改需股东会批准[35] - 制度由公司董事会负责解释[36]