内部审计制度架构 - 制度适用于公司、子公司及其分支机构所有业务环节[2] - 公司设内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5][6] - 审计委员会提议聘请或更换外部审计机构，审阅内审计划[8] 内部审计工作流程 - 内审部每季度向董事会或审计委员会报告情况，半年检查重大事件[9] - 内审部确定年度审计重点，编计划报审计委员会批准[13] - 实施审计提前三天送通知书，特殊情况实施时送达[15] - 内审人员审查资料、搜集材料，编制工作底稿[15] - 被审计单位3个工作日提书面意见，内审部5个工作日出报告初稿[16] 反舞弊工作安排 - 管理层负责建立、实施反舞弊程序和控制并自我评估[18] - 审计委员会指导反舞弊行为，内审部为常设机构[18][19] 其他管理措施 - 内审档案由内审人员归档、保管，资料保存不少于10年[22][24] - 公司建立内审激励约束机制，查处违规责任人[26][28] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[30]