审计部工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 审计部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] 审计部职责 - 审计部对审计委员会负责并报告工作[6] - 审计部检查评估内部控制制度、审计会计资料及经济活动[10] - 审计部协助建立健全反舞弊机制[10] 审计工作流程 - 审计部以业务环节为基础开展审计并评价内控[23] - 审计部有权要求被审计单位报送资料[24] - 审计部提前三天送达通知书，特殊可突击审计[14] 审计结果处理 - 被审计单位10个工作日内递交对审计报告书面意见[14] - 审计工作底稿等资料保存超10年[15] 内部控制相关 - 公司披露年报时披露内控评价报告及核实意见[18] - 公司至少每年要求事务所审计内控有效性[18] - 事务所披露非财务报告内控重大缺陷[20] - 公司将内控执行情况作绩效考核重要指标[21] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后生效[24] - 制度中“以上”“以内”含本数，其他不含[24] - 制度由董事会负责解释[24]