制度内容 - 公司制定独立董事年报工作制度完善治理结构[4] - 会计年度结束后30日内总经理和财务总监向独立董事汇报情况[4] - 独立董事核查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[5] 审计流程 - 财务总监在审计前向独立董事提交审计工作安排等材料[5] - 出具初步审计意见后安排独立董事与年审注册会计师见面会[5] 审查监督 - 独立董事审查董事会召开程序，不符规定可提意见[6] - 关注改聘会计师事务所情形并发表意见、报告[7] 意见披露 - 独立董事在年报中就重大事项发表专项说明和独立意见[8] - 对年报签署书面确认意见，有异议陈述理由并披露[8] 生效时间 - 本制度自董事会会议审议通过之日起生效施行[10]