审计制度 - 制定审计委员会年报工作制度提高信息披露质量[4] - 审计委员会监督评估外部审计，审阅财报发表意见[3] 审计流程 - 审计时间安排协商后报审计委员会确定[5] - 审计前后审计委员会审阅报表形成意见[7][8] 后续工作 - 财务总监督促提交审计报告并记录[7] - 审计委员会表决报表决议交董事会审核[9] - 提交审计总结报告并提议续聘或改聘[10] - 原则上年报审计期不改聘，改聘需多流程决议披露[11] - 沟通情况书面记录并报告证监局[8] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[10][11]