审计委员会组成 - 成员由3名或以上董事会成员组成，独立董事应过半数[4] - 任期与董事会一致，委员任期届满连选可连任[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审阅财务报告、监督内部控制等[7][8] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[7] 内部审计关系 - 内部审计部门向审计委员会报告工作，审计报告等须同时报送[9] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事项检查一次[10] 财务报告相关 - 披露财务报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提建议交董事会审议[11] - 发现财务报告问题应及时报告披露，督促整改并监督落实[14] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[23] - 会议须有2/3以上委员出席方可举行[16] - 作出决议应经成员过半数通过[16] 信息披露 - 须披露人员构成、专业背景、五年内从业经历及人员变动情况[20] - 披露年度报告时在上海证券交易所网站披露年度履职情况[20] - 履职发现重大问题触及披露标准须及时披露事项及整改情况[20] - 提审议意见未被采纳须披露事项并说明理由[20] - 按规定披露就重大事项出具的专项意见[20] 实施细则 - 自公司董事会审议通过之日起施行[22] - 解释权归属公司董事会[22]