制度审议 - 2025年8月18日公司第五届董事会第二次会议审议通过修订《年度报告重大差错责任追究制度》，表决9同意0反对0弃权[3] 认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元等[10] - 会计报表附注财务信息披露重大错误或遗漏认定涉及金额占净资产10%以上等[11] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏认定涉及金额占净资产10%以上交易[11] - 业绩预告重大差异认定为预计与年报变动方向不一致或幅度超20%以上[12] - 业绩快报重大差异认定为与定期报告数据指标差异幅度达20%以上[12] 责任与处理 - 年报信息披露重大差错责任分直接和领导责任[14] - 追究责任形式包括责令改正等[15] - 特定情形应从重或从轻处理[16] 处理流程 - 财务报告有问题内部审计收集资料提交董事会审议[19] - 董事会处理责任人前应听取意见[18] - 更正以前年度财报需聘请有资格会计师事务所审计[19] 信息披露 - 年报信息披露有误应及时补充和更正公告[20] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[21] - 董事会责任认定及处罚决议以临时公告披露[22] 其他说明 - 半年度报告等信息披露差错责任追究参照本制度执行[21] - 制度与法规不一致时以法规为准并修订[24] - 制度由董事会负责修订及解释，审议通过后生效[25][26]