内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[5] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[5] 知情人规定 - 内幕信息知情人含持有公司5%以上股份股东及其董高人员等[6] - 知情人在内幕信息披露前不得透露、泄露信息[9] - 财务人员在内幕信息公告前不得泄露报表及数据[9] 信息管理 - 重大事项除填知情人档案还应制作进程备忘录[11] - 可通过协议或提醒函明确知情人保密义务[13] - 向外部提供未公开信息须经董事长同意[15] - 向特定外部报送年报信息不得早于业绩快报且内容不多于快报[15] - 拒绝无法律法规依据的外部报送要求[15] 报送要求 - 内幕信息披露前填知情人档案，披露后5日内向深交所报送档案和备忘录[17][19] - 重大资产重组等情形报送信息披露文件时报备知情人档案[17][18] - 重大事项公告后5日内自查知情人买卖情况，违规2日内报送处理情况[18][21] - 对外报送信息时发送书面提醒函[19] 档案保存与违规处理 - 知情人档案和备忘录至少保存10年[19] - 违规泄露信息处罚责任人，涉嫌犯罪移交国家机关[21] - 外部单位违规使用信息致损失，公司要求赔偿，涉嫌犯罪配合调查[22]