信息披露 - 采购等合同金额占最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元，应报告深交所并公告[7] - 销售等合同金额占最近一期经审计主营业务收入50%以上且超5亿元，应报告深交所并公告[8] - 投资交易事项涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需披露[8] - 投资交易标的资产净额等满足条件需披露[8] 决策审批 - 一年内购买、出售重大资产金额超最近一期经审计总资产30%，由董事会审议并提交股东会通过[9] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上，由董事会审议并提交股东会通过[9] - 计提或核销资产减值准备满足条件，应报董事会审批并披露[10] 交易执行 - 公司发生除委托理财外其他交易，按连续十二个月累计计算原则适用投资事项审批规定[12] 决策流程 - 重大经营及投资决策由董事长或总经理签署文件或协议[14] - 业务部门及分支机构执行决策并制定计划[14] - 项目经理定期提交项目进展报告并接受审计[14] - 财务负责人调配资金确保决策实施[14] - 审计部门对投资项目财务收支进行内部审计并提意见[14] 项目管理 - 固定资产投资项目坚持公开招标制并跟踪管理监督[15] - 项目实施完毕后报送结算报告等文件申请审结[15] 投资处理 - 公司可在特定情况收回或转让对外投资[17][18] - 投资转让按法规执行并做好资产评估[19]