审计机构设置与职责 - 公司设审计部为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计委员会指导和监督审计部工作，向董事会报告内部审计情况[5] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 至少每半年检查重大事件实施情况和大额资金往来情况[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计权限与范围 - 内部审计机构履行职责有多项权限[11] - 审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[10] - 审计部可根据公司情况调整业务环节[10] 审计工作流程 - 审计结合公司中长期规划确定年度重点，拟定计划报董事会审计委员会批准[15] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书[15] 审计档案管理 - 审计工作底稿档案保存期限10年[12] - 审计档案借阅或提供需经公司董事长批准并登记[16] 人员奖惩与违规处理 - 对成绩显著的审计人员给予表彰或奖励[18] - 违规审计人员和被审计单位责任人员按情况处理[19] 被审计单位违规处理 - 被审计单位拒绝或提供虚假资料，审计部责令改正，严重报董事会处理[26] - 被审计单位拒不执行审计意见，审计部责令改正，严重报董事会处理[27] 制度生效与修订 - 本制度经董事会审议批准之日起生效施行，修订亦同[21]