内部审计制度责任 - 公司董事会对内部审计制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经审议通过[3] - 制度由董事会负责解释，适用于公司及下属子公司[25][27] 内部审计机构设置 - 公司在董事会下设立审计委员会和审计部，审计部对董事会负责[4] 内部审计工作频率与报告 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[6] - 至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[11] - 年度结束后提交内部控制评价报告[11] 内部审计资料保存 - 工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[7] 内部审计具体事项 - 发生重要对外投资、购买和出售资产事项后及时审计[13] - 重要对外担保、关联交易事项后审计，关注相关要点[14][15] - 业绩快报披露前审计，关注会计准则等[15] - 审查信息披露事务管理制度，关注制度制定等[16] 内部控制评价与审计 - 内部审计机构负责内部控制评价并出具报告[19] - 会计师事务所核实评价并出具审计报告[20] - 在上海证券交易所官网披露评价和审计报告[21] 审计人员管理 - 对审计人员有奖惩措施，失职者严肃处理[23]