审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 由公司董事会过半数选举产生[4] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 人员补充 - 人数低于规定人数三分之二或欠缺会计专业人士，董事会六十日内选新成员[6] 职责权限 - 审核财务信息及披露，全体成员过半数同意后提交董事会[9] - 审核财务会计报告，关注重大会计等问题[10] - 监督外部审计机构聘用，制定政策并提建议[10][11] - 至少每年提交外部审计机构履职评估报告[11] - 监督指导内部审计机构，至少半年检查特定事项一次[12] 会议规则 - 每季度至少开一次会，董事等可要求开临时会议[19] - 定期会议提前三日通知，特殊情况全体同意可不受限[19] - 三分之二以上成员出席方可举行[23] - 决议经全体成员过半数通过有效[23][25] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会提议，十日内书面反馈[15] - 同意召开，决议后五日内发通知，两月内开会[15] 诉讼相关 - 接受百分之一以上股份股东请求可提起诉讼[16] - 拒绝或三十日未提诉讼，股东可自行起诉[17] 决议保存 - 决议由出席成员签字，次日通报董事会[27] - 决议书面文件保存不少于十年[27] - 会议记录保存不少于二十年[28] 关联议题 - 关联成员讨论关联议题时回避[30] - 过半数无关联成员出席，无关联成员过半数通过决议[30] - 出席无关联成员不足总数1/2，事项提交董事会[30] 规则说明 - “以上”“以下”含本数，“过”不含本数[32] - 未尽事宜依法律法规和章程，冲突以章程为准[32] - 议事规则经董事会审议通过生效，由董事会解释[32]