担保审批 - 应由董事会审批的对外担保，需经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并决议[9] - 多项担保情形需经股东会审议通过，如超净资产50%、超总资产30%等[10] - 一年内向他人提供担保金额超总资产30%，需股东会审议且经出席会议股东表决权三分之二以上通过[10] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议后提交股东会审议[12] 担保额度 - 向两类子公司预计未来十二个月新增担保总额度，提交股东会审议，任一时点担保余额不得超额度[13] - 可对未来十二个月内拟担保对象及额度预计并提交股东会审议，余额不超审议额度[15] - 向合营或联营企业担保额度预计，累计调剂总额度不超预计担保总额度50%，获调剂方单笔不超净资产10%[15] 担保管理 - 财务部负责对外担保日常管理和基础审核，进行被担保人资信调查等工作[19] - 财务部按月收集被担保人财务资料，按年收集审计报告，定期分析财务及偿债能力[19] 风险控制 - 被担保人债务到期未履行还款义务或出现严重影响还款能力情形，公司应及时披露[20] - 发现被担保人丧失或可能丧失履行债务能力，应及时采取措施控制风险[19] 监督追责 - 董事会建立定期核查制度，对担保行为核查，违规担保及时披露并改正[23] - 相关人员未按规定程序擅自越权批准造成损失，应追究责任并处分[23] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过后生效并实施，解释权归公司董事会[27][28]