关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议 - 交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%以上，由股东会决议[11] - 为关联人提供担保，经董事会审议后提交股东会审议[11] - 交易金额占最近一期经审计净资产绝对值5%以下或绝对金额在3000万元以下，由董事会审议批准[12] - 与关联自然人交易金额在30万元以下，可由董事会授权总经理决定[12] - 与关联法人单笔或连续十二个月内同类关联交易在300万元以下或交易金额超300万元但占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下，可由董事会授权总经理决定[12] 交易信息披露 - 交易标的为股权，应披露经审计的最近一年又一期财务会计报告，审计基准日距股东会召开日不超6个月[13] - 交易标的为非股权资产，应披露评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[13] - 须及时披露与关联自然人交易超30万元的关联交易事项[38] - 须及时披露与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易事项[38] 决策程序 - 董事会决策的关联交易需全体独立董事过半数同意后提交审议，独立董事可聘请中介机构出具报告[24] - 董事会会议由过半数无关联关系董事出席可举行，决议须经无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[25][26] - 股东会表决关联交易议案时，关联股东回避，持股数不计入有效表决总数[29] 日常关联交易 - 首次发生的日常关联交易按协议金额提交董事会或股东会审议，无金额提交股东会[32] - 日常关联交易可预计年度金额，超出预计及时履行审议程序并披露[33] - 与关联人签日常关联交易协议超3年，每3年重新履行审议及披露义务[33] 关联交易价格与协议 - 关联交易价格按关联人采购价加合理采购成本或生产成本加合理利润确定[23] - 关联交易须签订书面协议，遵循平等、自愿、等价、有偿原则[35]